Налог при продаже недвижимости относится к категории налогов на доходы физлиц. Он взимается при продаже любого имущества дороже 250 тысяч рублей. Поскольку все сделки по недвижимости проходят обязательную государственную регистрацию, скрыть факт продажи и уклониться от его уплаты не получится.
Следует помнить, что при владении недвижимостью сроком более 3-х или 5 лет, этот налог платить не нужно.
Также от налога на доходы освобождаются те, кто продал недвижимость стоимостью дешевле одного миллиона рублей, однако декларацию в ФНС подать всё же придется.
Итак, чтобы не уплачивать налог на продажу, нужно владеть недвижимостью в течение определенного минимального срока. Существует два таких периода: 3 и 5 лет.
Минимальный срок владения три года устанавливается в случаях, когда квартира:
1. досталась по наследству;
2. получена через дарственную;
3. приобретена по договору ренты;
4. получена путем приватизации;
5. является единственным жильем.
Если продаваемая недвижимость не попадает ни под одну из этих категорий, минимальный срок её владения – пять лет.
Данный срок отсчитывается с момента регистрации права собственности в Росреестре.
Если была куплена доля в объекте недвижимости, которым уже частично владели ранее, датой для отсчёта случит приобретение первой доли.
При продаже квартир, приобретенных по договору долевого участия, датой для отсчёта считается момент оплаты всей суммы по договору.
В каких случаях доход от продажи не облагается налогом?
Если квартира или другая недвижимость продана после окончания минимального срока владения (3 года или 5 лет).
Облагается ли налогом при продаже единственное жильё?
Единственным жильём является квартира или другое помещение, в котором зарегистрирован его владелец, и больше у него в собственности больше нет другой недвижимости. Оно не облагается НДФЛ при продаже. Гражданин имеет право приобрести новую недвижимость за 90 дней до продажи старой, при этом статус единственного жилья сохранится.
Какое жильё является единственным в совместной собственности у супругов?
Таковым является единственное жилье во владении мужа и жены, приобретенное в браке. Всё, что было получено до вступления в брак, сюда не относится.
Размер налога при продаже квартиры и другой недвижимости
Стандартный размер налога при продаже квартиры — 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для нерезидентов.
Как рассчитывается НДФЛ при продаже недвижимости?
Лицо, продающее квартиру, выплачивает 13 или 30% от её стоимости, указанной в договоре.
Для расчёта конечной суммы налога необходимо рассчитать налогооблагаемую базу. Она считается либо по реальной сумме, полученной при продаже квартиры, либо берется 70% от кадастровой стоимости объекта. Налоговая служба сама решает, каким методом расчета нужно пользоваться.
Кто может не уплачивать налог с продажи квартиры и другой недвижимости?
Семьи, имеющие двух и более детей, освобождены от налога на доходы при продаже квартиры, несмотря на срок владения ею.
Такое правило было введено в 2022 году как мера социальной поддержки семей.
Для получения данной привилегии нужно выполнить ещё ряд условий:
1. Семья имеет двух и более детей в возрасте до 18 лет. Если дети - студенты-очники или солдаты-срочники – то до 24 лет.
2. Семья продаст своё жильё, и в том же году купит новое. Крайний срок приобретения другой квартиры – до 30 апреля года, следующего за сделкой.
3. Новое покупаемое семьей жильё имеет большую площадь и его стоимость выше.
4. Кадастровая стоимость продаваемого объекта менее 50 миллионов рублей.
Что будет в случае неуплаты налога от продажи квартиры?
При продаже квартиры необходимо подать декларацию в налоговую в следующем году после сделки, до конца апреля. До 15 июля нужно оплатить налоги, начисленные после подачи декларации.
В случае неуплаты нарушителей ждёт штрафная санкция - 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки в случае неподачи декларации, штрафная санкция - 20% от суммы налога при умышленном нарушении и 40% при попытке скрыть доходы. Также за каждый день просрочки нужно уплачивать пени в размере 1/300 от ставки ЦБ РФ. В крайних случаях может доходить даже до уголовного наказания.
Подытожив вышесказанное, в данной статье мы разобрались, какой налог нужно платить с продажи квартиры, в каких случаях можно не платить налог, и что ждёт в случае уклонения от уплаты налогов.